社会保険料についてのご質問です。
友人と税金や社会保険料の負担が大きいという話になり、友人が「社会保険料の負担を考えると、4・5・6月はできるだけ残業を頑張りすぎない方がいい」と言っていました。何となく聞いたことのある話ですが、よく分かっていません。詳しく教えてください。
私、伊藤がお答えします！
※CBCラジオ「北野誠のズバリ」で2024年4月7日に放送されたテーマを記事にしております。
※ラジオ出演時のFPと本記事で解説するFPが異なる場合があります。ご了承ください。
※ラジオ放送時の法律・税制に基づいておりますので、記事閲覧時と異なる場合があります。ご了承ください。
社会保険料の負担は増えている
医療、介護、年金を中心に社会保障の給付は増え続けており、それを支える社会保険料の負担も増加しています。最近では少子化対策の一環として、「子ども・子育て支援金制度」で公的医療保険に上乗せして集める施策が出され、議論を呼んでいます。
税金と同じで、関心を持って情報収集しないと、知らないうちに負担が増えてしまいます。
社会保険とは？
主に次の4つを指します。
- 健康保険
- 介護保険
- 厚生年金保険
- 雇用保険
なぜ4〜6月が関係するのか
関係するのは主に会社員や公務員などの給与所得者です。自営業の方などが加入する国民健康保険は、年間の所得をもとに保険料が決まります。
会社員や公務員の場合は、4〜6月の給与の平均額から決まる「標準報酬月額」によって、その年の9月から翌年8月までの保険料が決まります。
健康保険は1〜50等級、厚生年金は1〜32等級に区分されており、4〜6月の平均給与がどの範囲に入るかで等級が決まります。
4〜6月に残業が多くて給与が増えると、等級が上がり、翌年8月までの保険料が高くなる可能性があります。
賞与と雇用保険料の扱い
賞与は標準報酬月額とは別に、税引前の賞与総額から1,000円未満を切り捨てた「標準賞与額」に保険料率を掛けて計算します。
雇用保険料は標準報酬月額を使わず、毎月の給与や賞与の支給額に雇用保険料率を掛けて計算します。そのため、4〜6月の給与だけに影響を受けるものではありません。
保険料の上限はどのくらい？
保険料は青天井ではなく、上限があります。以下は協会けんぽ・愛知県の2024年度の保険料率をもとにした例です。
健康保険料
上限は50等級で、標準報酬月額は139万円です。4〜6月の給与の平均が135.5万円以上の場合に適用されます。
- 介護保険第2号被保険者に該当しない場合（保険料率10.02％）：月額139,278円、会社が半分を負担するため個人負担は69,639円
- 40歳以上で介護保険第2号被保険者に該当する場合（保険料率11.62％）：月額161,518円、個人負担は80,759円
厚生年金保険料
上限は32等級で、標準報酬月額は65万円です。保険料率は18.3％で、月額118,950円、会社が半分を負担するため個人負担は59,475円です。
上限に該当しない方は、等級に応じて段階的に保険料が低くなります。
賞与の保険料
標準賞与額の上限は、健康保険・介護保険が年間573万円、厚生年金保険が1か月あたり150万円です。
例えば賞与が100万円の場合、保険料の総額は次のとおりです。会社が半分を負担するため、個人負担はそれぞれ2分の1になります。
- 健康保険料（介護保険第2号被保険者に該当しない場合）：100,200円
- 健康保険料（介護保険第2号被保険者に該当する場合）：116,200円
- 厚生年金保険料：183,000円
保険料は1年間ずっと同じ？
そうとは限りません。昇給などで基本給や各種手当といった毎月決まって支払われる賃金が大きく変わった場合は、「随時改定」で途中で見直されることがあります。
固定的賃金が変わった後の3か月間の給与の平均から算出した標準報酬月額が、現在の標準報酬月額と2等級以上差が出た場合に、保険料が変更されます。
ほかに気をつけること
社会保険は、ご自身が恩恵を受けられるだけでなく、みんなで助け合う役割も持っています。とはいえ、保険料は少ないほうがよいと考える方が多いのも事実です。
核となるポイントをしっかり押さえることで、税金や社会保険などの制度とうまく付き合っていけるのではないでしょうか。
税金や社会保険についてのご相談は小宇佐・針田FP事務所にお任せください。
