自動車税とは？種別割・重量税・環境性能割の違いと払い忘れ・廃車時の還付をFPが解説

自動車税についてのご質問です。

毎年この時期は税金の支払いが続く印象があり、その1つに自動車税があります。我が家は車を2台所有しているので、2台分の支払いが待っています。毎年あまり深く考えず何となく支払っているので、納得して払うためにも、どのような税金なのか詳しく教えてほしいです。

伊藤

私、伊藤がお答えします！

※CBCラジオ「北野誠のズバリ」で2023年4月10日に放送されたテーマを記事にしております。
※ラジオ出演時のFPと本記事で解説するFPが異なる場合があります。ご了承ください。
※ラジオ放送時の法律・税制に基づいておりますので、記事閲覧時と異なる場合があります。ご了承ください。

自動車税種別割の納付時期

一般に「自動車税」といわれるのは、自動車税種別割・軽自動車税種別割です。毎年4月1日時点の所有者に対し、1年分が前払いで課されます。5月上旬ごろに納付書が届き、原則として5月31日が納付期限です。

自動車の購入時や所有期間中には、主に次の4つの税金がかかります。

排気量によって税額が変わります。2019年10月の税制改正で、自動車税は「自動車税種別割」、軽自動車税は「軽自動車税種別割」という名称になりました。

2019年10月以降に新車登録した車は税額が下がっており、例えば排気量1.5ℓ超2.0ℓ以下では、2019年9月以前の登録が年39,500円、10月以降の登録が年36,000円です。軽自動車は変更なく年10,800円です。

車の重量によって税額が変わります。新車登録時は3年分、それ以外は車検時に2年分を納めます。

例えば車両重量1.0t超1.5t以下なら、新車登録時（3年分）が36,900円、車検時（2年分）が24,600円です。重くなるほど高くなり、1年あたり0.5tごとに4,100円ずつ上がるイメージです。軽自動車は新車登録時（3年分）が9,900円、車検時（2年分）が6,600円です。

車を取得するときにかかり、燃費性能によって税率が変わります。2019年10月に自動車取得税に代わって導入されました。

電気自動車や燃料電池自動車などは非課税です。一方、2030年度基準の達成度が低いガソリン車やハイブリッド車は税率が高くなり、普通車（登録車）で達成度60％未満の場合は3％です。

伊藤

税負担を抑えたいなら、非課税の電気自動車などや、基準の達成度が高い車を選ぶという考え方もあります。

車両価格に10％が上乗せされます。数百万円の車では消費税だけで数十万円になるため、税込みの総額はしっかり確認しておきたいところです。

グリーン化特例：燃費性能・排ガス性能に優れた新車を購入した場合に、翌年度の自動車税・軽自動車税が軽減される特例です。一定の基準を満たす電気自動車などは、翌年度の税金が概ね75％軽減されます。
エコカー減税：環境性能に優れた車を購入した場合に、自動車重量税が軽減されます。適用期間中の新車新規登録などが対象で、1回限りです。基準を満たせば全額免除となる場合もあります。

ケースによって異なります。

戻る場合：廃車にしたときです。永久抹消登録（解体）または一時抹消登録をすると、残りの期間分が還付されます。ただし軽自動車にはこの還付制度がないので注意が必要です。
戻らない場合：売却したときです。売却では抹消登録をしないため、還付の対象になりません。買取店によっては、自動車税分を査定額に上乗せしてくれることがあるので、交渉してみる価値があります。